자녀에게 5천만원까지 세금 없이 주는 법 (10년 합산 규칙)

아이에게 조금이라도 더 재산을 물려주고 싶은 마음은 모든 부모가 같을 거예요. 그동안 열심히 모은 돈을 자녀에게 줄 때 세금 때문에 절반 가까이 떼인다면 정말 아깝지 않을까요? 그런데 많은 분이 ‘아버지에게 5천만 원, 어머니에게 5천만 원 받으면 세금이 없다’고 잘못 알고 계세요. 실제 세법은 그렇게 만만하지 않아요. 부모님이 각자 따로 주더라도 국세청은 두 분을 ‘직계존속’이라는 하나의 그룹으로 묶어 10년 동안 합산한 금액이 기준을 넘었는지 따집니다.

이 글은 그 복잡한 ‘10년 합산 규칙’을 꼼꼼하게 풀어드리려고 마련했어요. 자녀가 성인인지 미성년자인지, 결혼이나 출산이라는 인생 이벤트가 있는지에 따라 달라지는 한도를 하나씩 짚어보고, 놓치기 쉬운 신고 의무와 증빙 서류, 그리고 가족 간 대여 계약을 활용한 절세 팁까지 현실적인 사례 위주로 설명할게요. 돈을 내기 전에 알아두면 득이 되는 정보들만 골랐으니 끝까지 읽어보시면 좋겠습니다.

‘매달 용돈처럼 조금씩 주면 괜찮지 않을까?’ ‘차용증만 쓰면 정말 세금이 없을까?’ 하는 궁금증도 한 번에 해결해 드릴게요. 혼자 고민하다가 증여일로부터 3개월 안에 신고하지 못해 가산세를 물거나, 나중에 세무조사에서 추궁당하는 일이 없도록 꼭 필요한 실무 팁도 챙기셨으면 합니다.

10년 합산 규칙, 왜 중요할까?

10년 합산이라는 표현을 처음 듣는 분도 계실 거예요. 간단히 말하면, 자녀가 부모나 조부모 등 직계존속에게서 증여받은 돈을 최근 10년 동안 모두 더해서 공제 한도를 넘었는지 판단하는 방식입니다. 예를 들어 2020년에 부모님께 4천만 원을 받았고 2025년에 다시 3천만 원을 받는다면, 두 금액을 합산한 7천만 원이 10년 이내에 있었기 때문에 공제 한도 5천만 원을 초과한 2천만 원에 대해서는 증여세를 내야 해요. 언제 첫 증여가 있었는지에 따라 합산 기간이 달라지므로, 계획적인 증여 타이밍이 무엇보다 중요합니다.

많은 분들이 실수하는 지점이 바로 ‘누가 줬는지’보다 ‘누가 받았는지’를 기준으로 봐야 한다는 점이에요. 국세청 고객센터 안내를 보면, 증여재산공제는 수증자(받는 사람)를 기준으로 직계존속 전체에서 온 금액을 하나로 묶어 판단합니다. 그러니까 아버지 계좌에서 3천만 원, 어머니 계좌에서 3천만 원을 같은 해에 송금해도 자녀 입장에서는 6천만 원을 직계존속에게서 받은 셈이 되어 1천만 원 초과분에 세금이 붙는 구조예요. 이걸 모르고 ‘부모 각자 5천만 원까지는 괜찮아’라고 생각하다가 나중에 세금 폭탄을 맞는 경우가 실제로 아주 많습니다.

또 한 가지 다행인 점은 이 10년 카운트가 영원히 유지되는 게 아니라는 거예요. 처음 증여한 날부터 10년이 흐르면 과거 증여액이 합산 대상에서 빠지면서 다시 한도가 복원됩니다. 예컨대 자녀가 대학생이던 2016년에 5천만 원을 증여해 한도를 모두 소진했더라도, 2026년이 지나면 새로운 5천만 원 한도를 쓸 수 있어요. 이런 주기를 잘 활용하면 장기적으로 꽤 큰 목돈을 세금 없이 이전할 수 있으니 미리 달력에 표시해 두시길 권해요.

증여 시기별 공제 한도 활용 예시

자녀 나이/시점	증여 가능 비과세 금액	비고
출생 직후 (0세)	2,000만 원 (미성년 공제)	아동수당·부모급여 등 현금과 별도
만 10세 이후	2,000만 원 (미성년 공제, 10년 경과)	최초 증여일로부터 10년 도과 시
만 20세 (성인)	5,000만 원 (성인 공제)	성년이면 5천만 원 한도 적용
혼인 시	기본 5,000만 원 + 혼인 공제 1억 원 = 최대 1억 5,000만 원	혼인신고일 전후 2년 이내 증여분
출산 시	기본 5,000만 원 + 출산 공제 1억 원 = 최대 1억 5,000만 원	자녀 출생일로부터 2년 이내 증여분

증여세 계산, 이렇게 흘러가요

공제 한도를 초과하는 순간부터 증여세 계산이 시작됩니다. 증여세는 과세표준 구간에 따라 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용되니까, 초과 금액이 조금만 커져도 체감 세금은 크게 느껴질 수 있어요. 예를 들어 성인 자녀에게 7천만 원을 한 번에 증여하면 공제 5천만 원을 제외한 2천만 원이 과세표준이 되고, 10% 세율을 적용해 200만 원의 증여세가 나옵니다. 여기에 지방소득세 10%를 더하면 실제로는 220만 원 정도를 내야 하죠.

금액이 커질수록 부담은 급격히 늘어납니다. 과세표준 1억 원 이하는 10%, 5억 원 이하는 20%, 10억 원 이하는 30%, 30억 원 이하는 40%, 30억 원 초과 시 50%라는 높은 세율 구조를 갖고 있어요. 가령 성인 자녀에게 5억 원을 증여한다면 4억 5천만 원에 대해 세율을 적용해 대략 1억 6천만 원 이상의 세금이 발생할 수 있고, 이는 증여 금액의 30%를 훌쩍 넘는 수준이에요. 따라서 한도를 아슬아슬하게 넘기기보다는 10년 주기를 이용해 여러 번 나누거나, 혼인·출산 공제처럼 추가 공제를 적극 활용하는 쪽이 현명합니다.

신고를 제때 하지 않으면 무신고 가산세, 과소 신고 가산세, 납부 지연 가산세까지 붙기 때문에 신고만 잘해도 비용을 상당히 줄일 수 있어요. 공식 안내를 보면 증여세 납부 의무가 있는 경우 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내에 신고·납부를 완료해야 하고, 홈택스 전자신고도 가능하니 미리 서류를 챙겨두면 부담이 덜해요.

혼인·출산 공제로 최대 1억 5천만원 가능

2024년부터 시행된 혼인·출산 증여재산 공제는 자녀에게 목돈을 마련해주려는 부모에게 큰 기회를 열어줘요. 결혼이나 출산이라는 인생 이벤트 전후 일정 기간 안에 직계존속이 증여하면, 기존 5천만 원 한도와 별도로 최대 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 혼인은 혼인신고일 전후 2년(총 4년) 이내, 출산은 출생일로부터 2년 이내에 증여한 금액이 대상이에요. 이 공제를 기본 공제와 합치면 성인 자녀 한 명당 최대 1억 5천만 원을 세금 없이 건넬 수 있는 셈이죠.

주의할 점은 혼인과 출산 두 가지를 모두 경험하더라도 공제 한도는 합산 1억 원으로 정해져 있어요. 즉, 혼인 때 1억 원을 공제받으면 이후 출산 시 추가 공제를 받을 수 없습니다. 반대로 출산 공제를 먼저 썼다면 혼인 공제는 없고요. 그래서 두 이벤트가 모두 예정된 가족이라면 어떤 시점에 증여를 몰아줄지 전략적으로 선택할 필요가 있어요. 게다가 신랑·신부 각자 부모님에게서 증여를 받으면 부부 합산 최대 3억 원까지 비과세 증여가 가능하다는 점도 매력적입니다.

이 공제를 받으려면 증여 계약서에 혼인일이나 출생일을 명확히 기재하고, 혼인관계증명서나 출생신고서 사본 등을 홈택스 신고 시 첨부해야 해요. 고객센터에 따르면 혼인 공제는 신고서에 ‘혼인증여재산공제’ 항목을 선택하고 증빙을 올리면 별다른 검토 없이 빠르게 반영된다고 하니, 서류만 제대로 갖추면 어렵지 않아요.

가족 간 금전 대여, 차용증으로 절세하기

증여가 부담스럽거나 한도를 이미 소진했다면 돈을 ‘빌려주는’ 방식도 고려할 수 있어요. 부모가 자녀에게 금전을 대여하고 차용증을 작성해 두면 증여가 아닌 채권 관계로 인정받을 수 있거든요. 다만 세법에서 정한 최소 이자율(연 4.6%)을 적용하고, 연간 이자 액수가 1천만 원을 넘지 않도록 설계해야 무상 대여로 간주되지 않습니다. 연 이자 1천만 원 이하는 증여세 과세 대상에서 제외되기 때문에, 이 규정을 잘 지키면 사실상 2억 원 내외의 자금을 세금 걱정 없이 빌려줄 수 있어요.

차용증을 쓸 때는 반드시 원금, 상환 기간, 이자율, 이자 지급 방법, 위약금 조건 등을 구체적으로 적어야 합니다. 특히 이자 지급 내역은 계좌 이체로 깔끔하게 남겨두는 게 가장 확실한 증빙이에요. 현금으로 주고받으면 나중에 국세청이 증여로 추정할 가능성이 높으니 무조건 이체를 선택하세요. 가끔 ‘그냥 무이자로 빌려주고 차용증만 써두면 되지 않을까’ 하는 분들이 계시던데, 경제적 합리성이 없는 무이자 대여는 세무조사에서 증여로 재분류될 위험이 크다는 게 세무 전문가들의 공통된 조언입니다.

차용증을 쓸 때는 공증까지 받을 필요는 없지만, 확실하게 보관하는 게 좋아요. 계좌 이체 기록, 이자 지급 내역, 차용증 원본을 하나의 파일로 정리해 10년 합산 기간 동안 보관하시길 권해요. 차후에 자금이 정말 상환되었다는 증거로도 쓸 수 있고, 혹시라도 자녀가 갚지 못할 경우 부모가 ‘채권 포기’를 통해 증여로 전환할 때 세금 계산에도 유리하기 때문이에요.

증여 절차와 준비 서류 한눈에 보기

증여세 신고를 직접 해본 분은 생각보다 많지 않아요. 하지만 막상 해보면 몇 가지 서류만 준비하면 의외로 수월하게 진행할 수 있습니다. 먼저 ‘증여재산가액’을 정확히 산정하는 게 첫 단계예요. 현금 증여는 이체 금액 그대로 가액이 되고, 부동산이나 주식은 시가 평가금액을 기준으로 합니다. 이때 감정평가서 같은 복잡한 자료가 필요할 수 있으니 전문가의 도움을 받는 편이 안전해요.

다음으로 신고서를 작성해야 하는데, 국세청 홈택스 ‘증여/상속 신고’ 메뉴에서 간편하게 할 수 있어요. 화면에서 수증자 인적사항, 증여자 관계, 증여 일자, 증여 재산 종류와 금액을 입력하고, 공제 항목을 선택하면 증여세액이 자동 계산됩니다. 여기에 가족관계증명서, 증여계약서, 계좌 이체 확인증, 혼인·출산 공제의 경우 혼인관계증명서나 출생증명서 등을 PDF로 첨부하면 신고가 끝나요.

잊지 말아야 할 것은 신고와 납부가 별도라는 점이에요. 신고를 마쳤다고 해서 세금이 자동으로 빠져나가지 않아요. 납부까지 완료해야 모든 절차가 마무리됩니다. 고객센터에 따르면 홈택스에서 신고와 동시에 전자 납부를 진행할 수 있고, 분납 신청도 가능하니 목돈이 부담되면 분납을 활용하는 것도 방법이에요.

계획적 증여를 위한 체크리스트

아래 항목들을 하나씩 살펴보면, 증여 계획 단계에서 놓치는 부분 없이 꼼꼼하게 준비할 수 있어요.

• 지난 10년간 자녀가 부모나 조부모에게서 받은 모든 증여 금액을 정리했나요?
• 자녀가 현재 성인인지, 미성년자인지에 따라 공제 한도를 다시 계산했나요?
• 혼인·출산 예정이 있다면 그 시기가 공제 기간과 겹치는지 확인했나요?
• 증여일로부터 3개월 이내 신고 마감일을 달력에 표시하고 알림을 설정했나요?
• 계좌 이체 내역, 증여 계약서 등 증빙 서류를 사본으로 보관하고 있나요?
• 가족 간 대여를 고려한다면 연 4.6% 이자율과 차용증을 명확히 작성했나요?
• 증여세 납부 자금을 별도로 마련했거나 분납 신청을 검토했나요?

자주 묻는 질문

Q. 아버지에게 3천만 원, 어머니에게 2천만 원 따로 받으면 5천만 원이니까 세금이 없는 거 아닌가요?

아니요, 두 분은 세법상 동일한 직계존속 그룹으로 묶여서 10년 동안 합산 판단합니다. 따라서 합계 5천만 원까지는 세금이 없지만, 여기에 1원이라도 초과하면 초과분에 증여세가 부과돼요. 부모 각각이 아니라 자녀가 받은 총액 기준으로 계산한다는 점을 꼭 기억해 주세요.

Q. 10년이 지나면 공제 한도가 정말 다시 생기나요?

네, 맞아요. 첫 증여일로부터 10년이 경과하면 과거 증여액이 합산 대상에서 빠지면서 기존 한도가 복원됩니다. 예를 들어 2016년 5월에 5천만 원을 증여받았다면 2026년 6월부터는 새로운 5천만 원 공제를 쓸 수 있어요. 단, 10년 주기는 사람마다 다르므로 자신의 증여 이력을 잘 기록해 두셔야 합니다.

Q. 결혼할 때 1억 원, 출산할 때 또 1억 원, 이렇게 두 번 다 받을 수 있나요?

아쉽지만 혼인 공제와 출산 공제를 중복해서 받을 수는 없고, 평생 통산 1억 원이 한도예요. 혼인 때 이미 1억 원을 공제받았다면 출산 시 추가 공제는 적용되지 않습니다. 반대의 경우도 마찬가지예요. 다만 신랑과 신부 각자가 부모님에게 증여받으면 부부 합쳐서 최대 3억 원까지 비과세가 가능하니 이 점을 잘 활용해 보세요.

Q. 증여세 신고를 하지 않고 넘어가면 어떻게 되나요?

국세청은 금융 거래 정보를 상시 수집하기 때문에 계좌 이체 기록에서 일정 금액 이상의 자금 이동은 금방 추적당할 수 있어요. 무신고 시에는 신고불성실 가산세, 납부불성실 가산세, 지연 이자 등이 더해져 원래 세금보다 훨씬 많은 금액을 내야 하고, 경우에 따라 고의적인 탈세로 몰릴 수도 있습니다. 번거롭더라도 반드시 신고하시길 권해요.

Q. 자녀 명의 계좌로 아동수당이나 부모급여를 받으면 증여세 대상인가요?

아동수당법에 따라 국가나 지자체가 자녀 명의 계좌로 입금하는 아동수당, 부모급여 등은 비과세 증여재산에 해당해요. 따로 신고할 필요 없고 10년 합산 기준에도 잡히지 않습니다. 따라서 이러한 공적 지원금을 활용하면 증여 한도와 별개로 자녀 자산을 늘리는 데 도움이 됩니다.

Q. 자녀가 사업을 하려는데 창업 자금을 주면 공제가 더 되나요?

창업 자금 증여는 별도의 특례 규정이 있어서 최대 5억 원까지 증여세를 전액 공제받을 수 있어요. 단, 일정 요건을 충족해야 하고 사후 관리 의무도 따르기 때문에 일반 증여보다 절차가 까다롭습니다. 창업을 진지하게 고민 중이라면 세무사와 상담 후에 진행하는 게 안전해요.

Q. 차용증을 쓸 때 반드시 공증을 받아야 하나요?

반드시 공증을 받을 필요는 없지만, 차후 분쟁이나 세무조사에서 명확한 증거력이 필요하기 때문에 공증을 받아두는 것이 더 유리해요. 공증을 받지 않더라도 이자 지급 내역과 이체 기록이 완벽하면 대부분 인정됩니다. 오히려 현금 거래만 조심하면 되고, 이자는 반드시 계좌 이체로 주고받으세요.

Q. 증여받은 돈으로 부동산을 사면 추가 세금이 있나요?

증여세는 현금을 받는 시점에 이미 신고·납부했기 때문에, 그 돈으로 부동산을 취득하는 행위 자체에 추가 증여세가 생기지는 않아요. 다만 부동산 취득 시 취득세와 등록면허세 등은 자녀가 부담해야 합니다. 자금 출처 조사에서 증여 사실이 확인되면 오히려 깔끔하게 인정될 수 있으니, 증빙만 잘 챙기면 문제 없어요.

공식 정보 확인

증여세 신고와 납부, 공제 한도에 관한 가장 정확한 정보는 국세청 홈택스에서 확인하실 수 있어요. 아래 버튼을 누르면 바로 연결됩니다.

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※ 이 글은 2026년 5월 기준 세법과 실무 사례를 바탕으로 작성했지만, 개별 사안에 따라 세금 결과가 달라질 수 있습니다. 정확한 판단은 가까운 세무사 사무실이나 국세청 고객센터(126)를 통해 상담받으시길 권해 드려요.